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商业公司财务管理制度

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衡阳共创商业管理有限责任公司 本页为著作的封面,下载以后可以删除本页! 【最新资料 Word 版 可自由编辑! ! 】 衡阳共创商业管理有限责任公司 衡阳共创商业管理有限责任公司 财务管理制度 一、目的:为了加强衡阳共创商业管理有限责任公司(以下简称商业公司)的财 务管理,规范商业公司的各项财务管理行为,保证商业公司资产的安全、完 整,促进商业公司的发展,特制订本制度。 二、适用范围:本制度适用于公司及公司所属各项目。 三、商业公司财务管理主要内容 (一) (二) (三) (四) (五) (六) 租金收支管理 固定资产和返租房产租金的管理; 物业有偿服务管理费的管理 流动资金和专用资金的管理 资金分配的管理; 财务收支汇总*衡 四、商业公司财务管理任务 (一)合理、有效地使用资金,提高资金使用效率和收益; (二)加强资产管理,保障商业公司资产安全完整。 五、 商业公司财务部门人员配备 (一)主办会计 3 人,由集团公司委派,实行财务项目负责制,步行前线、湘 南汽配城、共创家世界各配备一人。 (二)收款人员 3 人,由商业公司委派,步行前线、湘南汽配城、共创家世界 各配备一人。收款员的工资费用由各项目分别承担。 六、 商业公司财务部门主要职责 (一)财务人员的岗位职责 1、负责监督各项目资金收取情况,及时核对银行存款、应收(付)款凭 证、应收(付)票据,做到帐款、票据账目清楚; 2、定期或不定期到项目检查、核对在营席位分布情况,并及时记录检查 衡阳共创商业管理有限责任公司 结果; 3、及时编制会计凭证,登记账簿,编制财务会计报表,负责会计凭证的 装订、归档与管理; 4、掌握税收政策,负责公司各项税收的申报、缴纳、年检及办理其他税 务事项; 5、组织编制财务预算,监督预算的执行情况; 6、定期于每周一、周四收集各项目支出和费用报销单据,审核其是否合 法、准确,是否超出同期预算,对超预算的支出项目不予审核,通过 审核的单据于次日代理上报审批手续。 7、严格遵循财务规章制度、财务管理规定和办法的要求,办理财务收支 业务及其他财会业务; 8、及时处理公司领导交办的其他事项。 (二)收款人员的岗位职责 1、遵守公司制定的财务人员管理细则,做好本职工作; 2、及时办理所管项目各项费用的收缴,保证公司的正常运转; 3、当天收缴的款项,须下午 4:30 分之前送存公司指定银行账户,并编制 资金日报表交主办会计,当天下午 4:30 分以后收缴的款项,于次日上 午 9:00 以前送存银行; 4、及时统计所管项目各项费用交收资料,按月编制费用收缴情况月报表 报项目主办会计; 5、对于变动的资料数据应及时修改与存储,做到随时变动,随时记录, 随时修改,随时存档; 6、严禁从当天的营业收款中支取现金; 7、主动与会计和银行对帐,做到两帐相符,账目日清日结; 8、及时处理公司领导、项目负责人和项目会*话斓钠渌孪睢 七、 财务开支审批程序 (一) 审批权限:项目单笔报账金额在 5000 元以下的日常费用,由项目负责 人审批;单笔报账金额在 5000 元以上 50000 元以下的,须报事业部领导 审批;单笔报账金额在 50000 元以上的,须报集团公司领导审批; (二)费用(单笔报账金额 5000 元以下)报销流程:经手人填单→证明人签 字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审批; (三)费用(单笔业务金额 5000 元以上 50000 元以下)报销流程:经手人填 单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审 核→商管部负责人审核→事业部领导审批; (四)费用(单笔业务金额 50000 元及以上)报销流程:经手人填单→证明人 签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审核→商管部 负责人审核→事业部领导审核→集团公司领导审批; 衡阳共创商业管理有限责任公司 (五)物资报销流程:经手人填单→物资管理部门验收登记→内控部价格审核 →项目财务审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导 审批; (六)各项目于每周一、周四将完成签核流程的报销单据统一交项目财务,由 项目财务集中呈交主管领导审批, 八、财务开支审批要点 (一)开支是否合理、合规、真实; (二)单据是否合法,数量、金额是否准确,报销附件明细清晰; (三)是否完备了必要的手续,如:资产购置是否经过批准,资产是否经过验 收等,办理财务手续的基础要件是否齐全,如原始业务单据等; (四)是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神; (五)是否符合有关经济合同或协议的约定。 九、对审批权限中未能涉及的具体事项,财务人员应做出符合常理的专业性判断, 交由具有类似或相*事项审批权限的领导审批,并要保持一致性原则。 十、货币资金管理 (一)银行存款管理 银行户头必须按国家规定开立和使用,仅供公司收支结算使用,不得出 借银行户头给外单位或个人使用,不得为外单位或个人代收代支、转账套现。 (二)货币资金收支信息反馈 财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉 及货币资金的收支信息,必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付 的合同或协议,应向财务部提交一份原件,以便根据有关合同、协议办理手 续。无有效合同、协议的,财务部有权拒绝办理。 (三)项目的货币资金严格实行收支两条线管理 项目的各项收入全部存入公司统一的银行存款基本帐户,银行存款基本 帐户由公司财务部集中统一管理。各项目经营所需资金由公司财务部按各项 目收支情况拨付使用。 (四)款项支出须有可靠依据,并符合以下原则: 1、支出项目必须按规定办理批准手续; 2、收到的资产必须经过检查验收; 3、有关货物的价格、金额、付款条件等经过审核无误。 (五)备用金的管理 1、根据业务情况,确定各项目备用金借支限额为人民币壹万元整,用于 日常费用的开支, 衡阳共创商业管理有限责任公司 2、备用金的借支由项目负责人申请 3、借支期限为一个会计年度,即 12 月


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